建筑施工企业公司内部财务控制制度之总则

第一章　总 则
第一条 为了加强企业财务管理内部控制制度建设，有效地进行财务监督和管理，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等法律法规和《XXXX集团有限公司财务管理内部控制制度》，制定本制度。
第二条 本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第三条 财务管理内部控制制度的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和集团公司及公司内部制定的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门、各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
第四条 各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理内部控制制度或工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。
第五条 各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度，定期进行评估评价。
第六条 单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立及有效实施负责。
第七条 本制度适用于XXXX集团XXXX有限公司及其所属各单位。