某建筑工程局海外项目管理办法实施细则

6项目物资设备管理规定

6.1开工前项目部对项目所在国进行充分的市场调研，形成拟采购物资设备初步清单，并结合价格、性能、交货期、售后服务等多方因素，对物资设备进行国内采购、第三国采购、项目所在国采购方式进行比选确定。

6.2项目部编制采购计划，其中国内采购部分计划报送二级机构，二级机构负责招标、签约、国际货运、出口退税，海外部协同商务合约部协助二级机构办理采购和出口手

续，项目部负责所在国的报关清关和和所在地的运输。属地化采购和第三国采购部分由项目部负责采购，原则上采用招议标方式，并由项目班子会议确认中标单位。

6.3二级机构进行物资设备的集中采购和比选，公司未来要探索全球集中采购平台的构建。

7项目合约法务管理规定

7.1项目管理目标责任书由二级机构起草，经公司评审后签订；直管项目由公司商务合约部起草，经相关部门评审后签订。

7.2项目各类分包、采购按照《供方管理实施细则》进行，原则上采用招标方式选择，由项目班子根据询标、评标排名情况会议确定中标单位。合同由项目商务经理起草，项目班子会审后报二级机构相应部门和总经济师审批通过后以境外分支机构名义签订。境内进行的分包、采购合同，由二级机构相应部门起草合同，经项目商务经理、项目经理会审后，二级机构总经济师审批后以公司名义签订。

7.3项目分包签证索赔，经施工员审核，并在协同内发起流程，经生产经理/机电经理、商务经理、项目经理会签，报二级机构商务部分包管理及商务部经理审核，5万<单项签证索赔≦20万的审批到二级机构总经济师，20万<单项签证索赔≦50万的审批到二级机构总经理，单项签

证索赔>50万的经公司商务合约部、海外部，公司总经济师、分管海外的副总经理审核。

7.4项目人工费、材料费、租赁费等费用须根据分包合同或采购合同、签证索赔单按月（或根据当地规定周期）办理分包预结算手续，编制月度结算汇总表，经项目班子会审后，报二级机构相应部门备案。结算未办，项目财务不得支付各种款项。

7.5项目劳务分包、专业分包、采购最终结算，经项目班子会审后，报二级机构相应部门审核，总经济师终审确定。

7.6项目部无资产处置权，任何资产处置都必须报二级机构批准后执行。

7.7风险防控

7.7.1项目部发生法定权利变更和法律纠纷，必须报二级机构、公司决策处理。

7.7.2项目部印鉴管理第一责任人为项目经理，印鉴使用应进行审批登记，项目综合办负责保管。

7.7.3对于合同签订前未能化解的风险（合同的法律适用、工程规范适用、设计标准、合同价款、付款条件、保函、工期、汇率、保险、税务等风险），应在合同履约过程中制定风险化解方案并落实。

7.7.4征地拆迁与管线迁改、物价上涨、税率及汇率政策变化、工期延误、工程范围变更、施工组织资源调配等履约风险，应通过风险实时监控，定期排查，并进行风险提示，拟定化解方案，落实过程风险防控措施，有效预防、管控和化解风险。

7.7.5对于分包分供履约风险，应重点防控资源短缺、物价上涨、劳动用工、分包违约等风险要素。应通过严格资格与准入审查，会同当地律师编制示范合同文本，依法购买相关保险，充分利用背靠背合同条款，保持分包间良性竞争等措施进行管控。

7.7.6发生变更、索赔、反索赔、意外伤害等纠纷时，应组成专项小组，提前策划，形成处理方案，及时化解风险。特别重大的索赔、纠纷，应会同当地律师机构共同处理。

7.7.7应及时办理专利、商标、著作权等知识产权的申请、注册和维护，积极开展知识产权管理，防范知识产权侵权风险。

7.7.8公司加强海外项目过程审计，及时发现风险，推动海外风险防控措施的落实。

8项目财务资金税务管理规定

8.1机构设置

8.1.1项目所在国已经以局或股份公司名义注册了境外分支机构的，并明确由X公司托管的，在未正式成立成建制管理团队之前，由项目部代管，公司海外部协调公司企划信息部、财务资金部、法律事务部等部门负责分支机构的报批、注册、清算、注销等手续。

8.1.2项目部落实以境外分支机构名义与业主当地公司签订实施合同。

8.1.3项目部配备项目财务经理和专职财务人员，主要职责包括：负责对接当地会计事务所，按要求报送财务外账资料，归档对内财务资料；按要求以境外分支机构名义建立统一的财务核算体系，服从二级机构、公司资金调配和使用；负责搜集、汇总和研究所在国的财务管理、税收、外汇管制等各项规定，开展税收筹划和资金结汇工作，降低企业税务和汇率风险；按时编制和报送项目的会计报表和其他有关信息资料。